荷兰的反洗钱合规——世界上最具创新力经济体之一

2023年，荷兰仍然是商业的吸引地。根据普华永道最近的一份报告，该国在技术和创新方面是领导者，并且拥有有竞争力的商业环境。然而，希望进入荷兰市场的金融公司需要注意该国的严格反洗钱（AML）法规。

最近，荷兰中央银行对美国加密货币交易所Coinbase罚款330万欧元（360万美元），原因是该公司在荷兰提供服务前未能获得正确的注册。

去年，荷兰三大银行之一的拉布银行因涉嫌违反该国的AML法被调查。这是在荷兰中央银行（DNB）于2021年指示拉布银行修复其客户尽职调查程序之后的事情。

让我们深入研究一下该国的AML法规，以及公司如何避免来自监管机构的数百万美元的罚款。

 

谁会受到影响？

以下机构必须遵守荷兰的反洗钱法规：

• 银行
• 加密服务提供商
• 投资公司
• 清算机构
• 保险公司
• 信托服务
• 电子货币机构
• 养老基金
• 房地产经纪公司
  完整的列表可以在荷兰金融情报单位网站上找到。

 

谁是监管者？

金融市场管理局，也被称为 Autoriteit Financiële Markten（AFM），是该国的主要金融监管机构。
“AFM监管整个金融市场的行为：储蓄，投资，保险，贷款，养老金，资本市场，资产管理，会计和财务报告。”（来源）

AFM对该国的金融机构进行检查，并在必要时执行法规（通过发出警告，提交报告，处以罚款等）。

荷兰中央银行，De Nederlandsche Bank（DNB）是另一个与AFM共享责任的主要金融监管机构。
这两个机构通常会共享信息。

除其他事项外，DNB监控该国金融机构的财务状况，并检查其董事会成员是否适合并恰当地履行他们的职责。”[DNB]还会验证他们是否对客户进行严格的检查，以防止涉及洗钱和恐怖主义融资。”（来源）

荷兰金融情报单位（FIU）
“根据荷兰反洗钱和反恐怖主义融资（预防）法（Wwft），荷兰金融情报单位（FIU-Netherlands）是各种有报告义务的实体必须报告不寻常交易的中央报告点。”（来源）

 

主要法规是什么？

荷兰自1990年以来一直是金融行动特别工作组（FATF）的成员，该国的反洗钱立法主要基于FATF的建议。

反洗钱和反恐怖主义融资法（Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme或“Wwft”）是该国的主要反洗钱立法。

在2020年，Wwft进行了修改，以实施欧盟第五反洗钱指令（5AMLD）所规定的义务。

 

如何保持合规

Wwft要求金融机构对新的和现有的客户进行风险评估，并实施一些合规措施，包括：

1. 客户尽职调查

在荷兰受反洗钱法规影响的公司必须建立并验证他们的客户的身份，作为客户尽职调查过程（CDD）的一部分。身份验证过程需要收集特定的信息，例如姓名、地址、出生日期和官方公司文件。所需的具体信息取决于行业，可以在DNB网站上找到。

以下文件在荷兰被视为身份证明：

• 身份证
• 驾驶执照
• 护照
• 居留许可
  或者，可以通过可靠的电子来源或电子身份证件验证身份信息。

 

2. 了解你的业务（KYB）

荷兰的金融公司有义务对他们的商业客户进行尽职调查程序。这包括收集基本信息，例如公司的名称、注册号码和地址，这些信息通过文件、电子来源或两者的结合进行验证。其他关键步骤包括验证所有权结构和验证最终受益人。

通常，KYB的目的是确定公司交易的实体的真实性，并确保他们的所有权不是为了非法目的而被隐瞒。

KYB也通常对正在交易的公司的合作伙伴进行。

 

3. 交易监控

荷兰的公司应该筛选客户交易以及时发现可疑活动。

 

4. 报告

所有金融机构必须向荷兰金融情报单位（FIU）报告大于15K欧元（16.3K美元）的现金交易，以及所有可疑交易。

 

5. 制裁和政治暴露人物（PEP）筛选

在验证程序中，报告实体应对客户进行制裁筛选。这个网站提供了如果发现客户出现在制裁名单上应该做什么的指南。

 

6. 不良媒体筛选

在荷兰运营的公司应该搜索新闻来源，看看客户是否涉及不良媒体（包括恐怖主义融资、税务犯罪、金融犯罪、有组织犯罪、绑架、腐败等）。不良媒体检查可能会在官方来源确认信息之前揭示客户风险概况的变化。

 

7. 记录保存

荷兰的公司还需要维持准确的客户记录，以进行持续的风险评估。数据必须保存不少于五年。如果这种尽职调查数据是由相关的第三方处理、收集和管理的，公司有责任无延迟地从第三方获取它。

 

罚款

荷兰刑法禁止：

• 故意洗钱
• 习惯性洗钱
• 可责洗钱（无意图）
  从2017年1月开始，刑法还包括“简单”洗钱的罪行，即获取或拥有直接来自由自己犯下的罪行的物品（有意或无意）。

 

根据荷兰刑法，故意洗钱最高可判六年监禁或最高罚款87K欧元（95K美元）。对法人实体，每次犯罪最高可罚款870K欧元（948K美元）。

如果法院认为这个金额不合适，可以处以公司年营业额的10%的罚款。

荷兰当局所处的最重罚款是在2018年，当时监管机构因为ING Groep NV“多年以来并且以结构化的方式”违反了反洗钱法规，对其处以了7750万欧元（9亿美元）的罚款。