阿根廷的反洗钱合规性——拉丁美洲最著名的国家之一

过去十年，阿根廷在制定反洗钱法规方面取得了重大进展。该国是金融行动特别工作组 (FATF) 的 39 个成员之一，在 FATF 于 2010 年发布重要的相互评估后，该国一直致力于制定反洗钱 (AML) 法规，以满足相关要求。因此，FATF于2014年发布了另一份评估报告，指出阿根廷成功解决了其金融体系的缺陷。

该国还授予其金融信息部门更高级别的独立性，扩大了受监管业务的范围，并引入了新的监管机构。这使得阿根廷的风险评分从2016年的6.74下降到2021年的5.03。

由于其地理位置，阿根廷必须采取额外措施来打击洗钱活动。它与巴西和巴拉圭共享三国边境区（TBA），这增加了贩毒、洗钱和恐怖主义融资的风险。阿根廷通过建立一系列法规和专门机构以及加入 FATF 来应对这一问题。最新进展包括，阿根廷于 2019 年成立了国家打击洗钱和恐怖主义融资委员会。

谁受到影响？

自阿根廷于 2000 年成为 FATF 成员以来，需要遵守反洗钱法规的企业名单不断扩大。其中包括：

金融机构*和私人养老基金管理人；
兑换处；
参与机会游戏的自然人和法人（例如赌场）；
股票经纪人和股票经纪公司以及在证券交易所领域从事证券购买、租赁或借用的中介机构；
在期货和期权市场注册的中介机构；
保险公司。

*金融机构包括商业/投资/抵押/信贷银行、金融公司和其他“在金融资源的供需之间进行定期中介”的义务实体。

阿根廷的反洗钱法规

阿根廷正在不断制定和修订反洗钱法规，以应对发展中的反洗钱活动。

法律 25.246（反洗钱法）

第 25.246 号法律（也称为“反洗钱法”）于 2000 年 4 月颁布。该法律的主要条款是：

刑法修正案，提供了洗钱和辅助犯罪的详细定义；
创建财务信息单位（UIF）；
为金融部门建立更严格的监管框架，并制定必须向 UIF 报告的义务实体清单。

根据 2010 年 FATF 评估的结果，阿根廷于 2011 年 6 月通过了第 26.683 号法律。该法律的目标之一是修订阿根廷刑法，将反洗钱列为一项单独犯罪。因此，洗钱现在被认为是通过犯罪活动获得的超过 300,000 阿根廷比索（约 2700 美元）的任何金钱或其他资产的交易。

第26.683号法还强化了UIF的作用，使其独立于其他机构，并明确确认其监督、检查和制裁的权力。该法律还扩大了阿根廷需要遵守反洗钱立法的企业名单，同时报告可疑交易的期限从 30 天延长至 150 天。

阿根廷其他重要的反洗钱法规

除上述法律外，阿根廷其他重要的反洗钱法规包括：

国家保险监管局，第 816/2018 号决议；
财务信息股，第 76/2019 号决议；
财务信息股，第 134/2018 号决议；
隐藏和清洗犯罪资产，第 918/2012 号法令。

监管者是谁？

金融信息处（Unidad de Informacion Financiera (UIF)）隶属于国家财政部，是负责分析、处理和传输信息以防止阿根廷洗钱和恐怖主义融资的政府机构。

因此，UIF 充当提供银行和其他金融服务的公司以及一些非金融行业（例如赌场、高价值商品等）的金融监管机构，负责审查各国反洗钱立法的遵守情况和执行情况。阿根廷。

企业有义务向 UIF 报告所有可疑活动。如果 UIF 认为所报告的活动可被视为犯罪，他们将提出刑事诉讼。

如果企业涉嫌洗钱，UIF 有权要求其提供文件、报告和背景信息。UIF 还可以通过总检察长办公室请求暂停任何可疑交易并扣押任何可能用于调查目的的文件。

阿根廷共和国中央银行 (BCRA) 和国家证券委员会 (CNV) 也拥有在其职权范围内实施反洗钱要求的有限权力。

如何保持合规性

自阿根廷采用FATF 建议以来，所有受 UIF、BCRA 和 CNV 监管的企业都必须识别客户、开展客户尽职调查并应用基于风险的方法，以确保预防或减轻 ML/FT 的措施与已识别的风险相称。受监管的公司还应保存记录并向监管机构报告任何可疑活动，以及与每一类义务实体相关的其他要求。
UIF的主要反洗钱要求是有义务的实体进行自己的风险评估，并根据评估结果设计政策和预防措施。由此产生的措施应包括但不限于：

始终遵守适用法律的程序；
客户识别和持续监控；
关于政治公众人物（PEP）和最终受益所有人（UBO）的具体程序；
基于风险的客户区分程序；
交易监控；
报告程序；
数据保留程序；
任命一名合规官；
为人员提供定期培训。

客户尽职调查

客户尽职调查是指企业为评估犯罪风险而收集和核实客户信息所采取的措施。这个过程涉及：

识别客户的身份；
识别受益所有人（如相关）并验证其身份；
评估并在适当情况下获取有关业务关系或交易的目的和预期性质的信息。

因此，义务实体在处理新业务关系、偶尔交易、涉嫌洗钱、不可靠文件和持续监控义务时应实施 KYC/AML/CDD 措施。简而言之，义务实体必须持续监控与其客户的业务关系，并定期更新其 CDD。

此外，有义务的实体还必须使用风险敏感的方法确定其客户尽职调查措施和持续监控的范围。这意味着要关注客户的类型、业务关系、产品或他们处理的交易。因此，任何客户尽职调查(CDD) 程序都必须根据分配给特定客户的风险状况来执行。这些风险级别将决定所需的 KYC 信息以及随后的账户管理和监控强度。此外，义务实体必须向其监管机构证明整个流程符合相关的 AML/CTF 要求。

义务实体必须拥有适当的政策、程序和工具，使其能够对所有客户进行充分、及时和最新的识别。这也意味着验证客户提供的信息并对他们的运营进行充分的监控。根据UIF第29/2013号决议及其他相关决议的规定，义务实体必须对不良媒体、全球制裁和观察名单（例如OFAC、UN、HMT、EU、DFT等）进行反洗钱筛查，无论客户的风险状况。此外，应定期进行交易监控，以确保发现可能表明可能洗钱的危险信号。

即使业务关系终止后，义务实体的客户尽职调查义务也不会终止。政府要求公司在一段时间内保留从客户收集的信息记录，通常是业务关系结束后的 5 年内（按照阿根廷的要求）。

简化的尽职调查要求

在授权的本地/国际市场上市且须遵守透明度和/或信息披露要求的企业，如果满足以下条件，则可以开设账户并开展业务：

确定将操作该账户的自然人；
交付指定该人用于此类目的的文书副本。

以下因素累积起来也可能使公司有权在以下情况下进行简化尽职调查 (SDD)：

不存在洗钱或恐怖融资嫌疑；
持有人没有其他银行账户；
客户不是 PEP；
账户总余额不超过25个最低工资标准（约1800美元），每月现金运营不超过相当于4个最低工资标准（约288美元）。

还有增强尽职调查(EDD) 措施，其中涉及对高风险客户采取更严格的 CDD 措施。

增强的尽职调查要求

在中等风险的情况下，公司还必须获取以下相关信息：

客户的经济活动；
客户的收入、资金和/或资产的来源。

在高风险的情况下，公司还必须额外获取以下一些信息：

可靠确认客户地址的证据；
证明客户收入、资金和/或资产来源的文件；
客户决策机构会议记录副本；
数据来自针对开源的强化反洗钱筛查。

进行客户尽职调查的公司可以要求提供其认为可以确保正确识别客户身份的其他数据。

加密货币操作被认为具有很高的洗钱风险。因此，UIF 要求所有有义务的实体提供其参与的所有加密货币交易的月度报告。

什么是危险信号指标？

客户的异常行为以及洗钱或恐怖主义融资特征的行为模式可能会出现危险信号。

以下是 FATF 确定的危险信号列表，可以帮助金融服务机构识别可疑活动。虽然一个危险信号不一定证明客户参与犯罪活动，但在适当的情况下，可能需要进一步监控、检查和报告以下内容：

交易规模和频率；
不规则、异常或罕见的交易模式；
发件人或收件人暗示有犯罪活动；
资金或财富来源与犯罪活动有关；
地理风险。

然而，这些指标并不详尽，也不适用于所有情况。相反，它们是有助于识别必须向有关当局报告的可疑活动的指标。

如何举报

每个受监管实体必须提交三种类型的报告：

大额现金交易报告，列出所有等于或超过 280,000 AR 美元的交易，并说明：

进行交易的人（资金的运营商）、代表交易的人（资金的所有者）以及资金的使用对象的身份数据；
涉及的交易类型（存款或取款）；
交易日期和金额。

国际转账报告，列出以本币或外币进行的所有涉及境内账户与境外账户之间资金转账的交易。这应该说明：

交易类型（资金进入或退出）；
交易日期、金额；
转移的始发国和目的地国；
始发银行和目的地银行的识别数据；
资金对象的身份数据。

年度系统报告（RSA），包含以下信息：

一般信息（公司名称、地址、活动）；
有关公司结构的信息；
会计信息（收入、权益）；
商业信息（产品、分销）；
有关客户类型和数量的信息。

企业必须及时更新其反洗钱政策并提供给 UIF。他们还有义务将以下信息保存至少 10 年：

客户要求提供的有关其身份和个人档案的所有信息（10 年期限从与客户的关系终止时开始）；
登记处，包括涉及可疑交易的所有案件；
与交易相关的所有文件原件或经认证的副本（10年期限从交易进行时开始）；
交易相关软件。

所有数据必须以电子格式存储并防止未经授权的访问。

什么时候应该报告

根据艺术。第 26.683 号法律第 17 条规定，当企业发现洗钱犯罪或可疑活动时，有义务在实施或尝试实施行动后 150 个日历日内向 UIF 提交特别报告。

此外，报告恐怖主义融资“事件”或“可疑行动”的最长期限为实施或尝试实施行动后 48 小时，包括非工作日和用于此目的的时间。

反洗钱罚款和处罚

适用于被判犯有洗钱罪的个人和企业的刑罚从两年到十年监禁不等，并处以已进行或打算进行的非法交易金额二到十倍的罚款。如果非法交易不超过 300,000 阿根廷比索（约合 2,700 美元），则处罚会减轻（六个月至三年监禁）。

不遵守反洗钱监管/行政要求的最高处罚是不遵守规定的商品/服务或交易价值 10 倍的罚款。如果无法确定该金额，最高罚款为 100,000 澳元（约 900 美元）。

虽然UIF主要有权处以行政罚款，但法院可以对参与洗钱犯罪的人处以上述更严厉的处罚。

常问问题

什么是反洗钱合规性以及它如何运作？

反洗钱 (AML) 是一系列旨在防止以下非法活动的措施：
将通过犯罪活动获得的资金转为“干净”资金；
从盗窃、欺诈和逃税等犯罪行为中获利；
管理赃物；
与犯罪分子或恐怖分子开展行动。
为了遵守反洗钱法规，企业必须避免故意协助犯罪活动并报告涉嫌洗钱活动的情况。

反洗钱的目的是什么？

反洗钱的目的是阻止非法活动的收益重新进入金融系统。AML/CTF 实践的实施是强制性的，并受到监管机构的监督。

什么是反洗钱交易监控？

反洗钱交易监控是对客户交易数据的必要分析，以识别任何可能引起洗钱或恐怖主义融资嫌疑的异常或意外交易。这可能包括确定资金的目的地或确定某些交易的原因，以及调整交易监控的频率和强度——例如，仅监控高于特定阈值的交易。如果公司选择这样做，他们必须确保将阈值设定在合理的水平，并且他们有适当的系统来识别关联交易，这些交易加起来会超过该阈值。由于交易量大，企业经常使用特殊的自动化软件来简化流程。此类解决方案检测可疑活动的确切过程各不相同。交易监控系统发现可疑模式并审查以数字或法定货币进行的可疑转账和交易。

谁需要制定反洗钱政策？

所有受反洗钱法规监管的公司都必须遵守反洗钱规定。在此类公司内，高级管理层必须确保所有与反洗钱相关的政策和控制措施以适当的方式运作。

阿根廷的洗钱情况如何？

过去十年，阿根廷在制定反洗钱法规方面取得了重大进展。该国是金融行动特别工作组 (FATF) 的 39 个成员之一，在 FATF 于 2010 年发布重要的相互评估后，该国一直致力于制定反洗钱 (AML) 法规，以满足相关要求。因此，FATF于2014年发布了另一份评估报告，指出阿根廷成功解决了其金融体系的缺陷。该国还授予其金融信息部门（UIF）更高级别的独立性，扩大了受监管业务的范围，并引入了新的监管机构。这使得阿根廷的风险评分从2016年的6.74下降到2021年的5.03。

什么是法律 25.246？